간편하게 끝내자! 개인사업자 종합소득세 중간예납 전자신고 완벽 가이드 (11월)
11월은 개인사업자라면 절대 놓쳐서는 안 되는 종합소득세 중간예납 신고 기간입니다.
예전에는 고지서를 들고 세무서를 직접 찾아가야 했지만, 이제는 국세청 홈택스 전자신고 시스템을 통해 집에서도 간단히 처리할 수 있습니다.
이번 글에서는 2025년 11월 개인사업자 종합소득세 중간예납 전자신고 방법과 절세 꿀팁까지 한눈에 정리해드리겠습니다.
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| 종합소득세 중간예납 |
1. 종합소득세 중간예납이란?
먼저 개념부터 짚고 넘어가야 합니다.
종합소득세 중간예납이란, 올해 벌어들인 소득에 대한 세금을 미리 일부 납부하는 제도입니다.
세금을 한 번에 몰아서 내는 부담을 줄이기 위해, 국세청이 전년도 세금의 절반 정도를 11월에 미리 내도록 고지합니다.
납부 기간: 2025년 11월 1일 ~ 11월 30일
납부 대상: 전년도 종합소득세 납부세액이 30만 원을 초과한 개인사업자
납부 금액: 전년도 세액의 1/2(단, 소득 감소 시 조정 가능)
즉, 작년에 세금을 100만 원 냈다면, 올해 11월에는 약 50만 원 정도를 미리 납부하는 구조입니다.
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| 종합소득세 중간예납-1 |
2. 중간예납 대상 확인 방법
국세청은 매년 11월 초, 중간예납 대상자에게 고지서(납부서)를 발송합니다.
하지만 최근에는 종이 고지서 대신 홈택스 전자고지로 확인하는 경우가 많습니다.
확인 방법:
홈택스(www.hometax.go.kr) 접속
[조회/발급] → [고지/납부] → [국세고지내역] 선택
‘종합소득세 중간예납’ 항목 확인
만약 고지 내역이 없다면,
신규 창업자
전년도 납부세액 30만 원 이하
올해 폐업 또는 휴업
에 해당하는 경우일 가능성이 높습니다.
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| 종합소득세 중간예납-2 |
3. 전자신고 방법 (홈택스 기준)
홈택스에서는 ‘고지서 납부’와 ‘자진신고’ 두 가지 방식으로 중간예납 신고가 가능합니다.
① 고지서 납부 (국세청 자동 계산분 납부)
가장 간단한 방식으로, 국세청이 계산해둔 금액을 그대로 납부하는 방법입니다.
절차:
홈택스 로그인 → [조회/발급] → [고지/납부]
‘중간예납 고지세액 조회’ 클릭
금액 확인 후 ‘납부하기’ 선택
계좌이체 또는 카드로 결제
납부 즉시 전자영수증이 발급되며, 별도 신고는 필요 없습니다.
② 자진신고 (직접 계산 후 납부)
올해 매출이 줄었거나 손실이 발생했다면, 고지서 금액 그대로 납부하지 않아도 됩니다.
직접 계산하여 신고하면 세금을 줄이거나 면제받을 수 있습니다.
신고 절차:
홈택스 로그인 → [신고/납부] → [종합소득세] → [중간예납 신고]
‘자진신고’ 선택
사업소득, 경비, 공제항목 입력
계산된 세액 확인 후 전자납부
자진신고는 고지납부보다 조금 복잡하지만, 올해 실제 수입이 줄었다면 훨씬 유리합니다.
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| 종합소득세 중간예납-3 |
4. 납부 방법 3가지
납부는 온라인·오프라인 모두 가능합니다.
홈택스 전자납부: 즉시 결제 가능 (계좌이체·카드납부 지원)
국세납부 전용계좌: 고지서에 적힌 전용계좌로 이체
은행 방문 납부: 고지서를 지참하고 가까운 은행 창구 납부
단, 납부기한(11월 30일)을 넘기면 납부불성실 가산세(1일 0.022%)가 부과되므로 반드시 기한 내 납부해야 합니다.
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5. 중간예납세 줄이는 꿀팁
“고지서대로 내는 게 전부가 아니다!”
아래 조건에 해당하면 세액을 줄이거나 면제받을 수도 있습니다.
전년 대비 소득이 30% 이상 감소한 경우
폐업, 휴업, 손실 등으로 올해 소득이 적은 경우
중간예납세액 조정신청서 제출 시 세금 감면 가능
신청은 홈택스 → [신고/납부] → [세무서 제출 민원] → [중간예납 조정신청]에서 진행 가능합니다.
6. 절세와 관리의 핵심 포인트
중간예납은 단순히 세금을 내는 과정이 아니라,
올해의 사업 재무 상태를 점검할 수 있는 기회이기도 합니다.
다음 항목을 함께 정리해두면 내년 5월 종합소득세 신고가 훨씬 수월해집니다.
경비 증빙(세금계산서·카드·계좌이체 내역) 정리
사업용 계좌와 개인 계좌 분리 사용
감가상각 자산(차량·비품 등) 내역 업데이트
보험료, 기부금 등 공제 가능한 항목 미리 확인
지금 정리해두면, 내년에는 세무사가 부럽지 않을 만큼 효율적인 절세가 가능합니다.
7. 마무리 — 11월 한 달, 세금관리의 분기점
중간예납은 단순한 납부가 아닌, 세금 전략의 출발점입니다.
홈택스 전자신고를 활용하면 번거로운 절차 없이도
언제, 어디서든 10분이면 간편하게 신고 완료가 가능합니다.
올해 매출이 줄었다면 자진신고로 절세를,
그렇지 않다면 고지서 납부로 간편하게 마무리하세요.
11월 안에 정확히 신고·납부하는 것이 내년 5월의 부담을 줄이는 가장 확실한 방법입니다.
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